Надо ли платить налог с продажи автомобиля

Содержание

Как законно не платить налог с продажи автомобиля?

Надо ли платить налог с продажи автомобиля

Реализация автомобиля (далее по тексту а/м), как и любого другого имущества, подразумевает получение дохода, что, в свою очередь, порождает обязанность уплатить налог с данной прибыли. В статье будут рассмотрены все законные способы освобождения от уплаты платежа с продажи автотранспортных средств.

Прежде, чем перейти непосредственно к способам освобождения от уплаты НДФЛ, рассмотрим, в каких случаях возникает обязанность исчислить налог, а в каких нет, как правильно исчислить НДФЛ и задекларировать полученный доход.

Когда нужно уплатить НДФЛ с дохода от продажи автомобиля?

Обязанность исчислить и уплатить в бюджет данный платеж возникает в случае, если проданный а/м находился в собственности менее трех лет. В противном случае – налог уплате не подлежит.

Как рассчитать срок владения?

  • В расчет берутся месяцы, а не годы владения;

Для того чтобы получить освобождение от уплаты налога автомобиль должен находиться в собственности не менее 36 месяцев. Это важно, так как налоговые органы исчисляют время владения именно от количества месяцев, в течение которых имущество находилось в собственности, а не от общего количества лет. При этом, полный или неполный месяц значения не имеет.

Пример № 1

Суханов В.А. приобрел а/м в марте 2013 года, а продал в феврале 2016 года. Срок владения – 35 месяцев. Таким образом, Суханов должен заплатить налог с дохода от продажи, а вот если бы а/м был реализован на месяц позже — уплачивать НДФЛ не пришлось бы.

Пример № 2

Суханов В.А. приобрел машину 30 декабря 2013 года, а продал 29 декабря 2013 года. Формально машина была в собственности менее 3-х лет, но так как общее количество месяцев составляет 36 – НДФЛ уплате в бюджет не подлежит.

  • Срок начинает течь с даты заключения договора купли-продажи а/м, или с даты, указанной в справке-счете.

Это важно, так как многие ошибочно полагают, что срок владения транспортным средством начинает исчисляться с даты постановки на учет, что приводит к доначислению налога при продаже автомобиля, если трехлетний срок не выдержан.

Как рассчитать НДФЛ с продажи а/м

Налог, подлежащий уплате в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:

(Доход от реализации а/м – н/в) х 13%

Под вычетом (н/в), в данном случае, подразумевается возможность уменьшить полученный от продажи а/м доход на:

  • Сумму затрат по покупке а/м

либо на

Вычет в сумме затрат гражданин может применить в случае, если данные расходы подтверждаются документально.

Если гражданин не может подтвердить расходы по покупке (отсутствуют или потеряны чеки) или их не было (имущество получено в дар или по наследству), то он может воспользоваться льготой в виде вычета размером 250 000 руб.

Пример № 3

Суханов В.А. в 2015 году купил а/м за 900 000 руб., а в 2016 году продал ее за 750 000 руб. Так как срок владения а/м менее 36 месяцев, он обязан уплатить в бюджет НДФЛ.

В связи с тем, что Суханов имеет на руках документы, подтверждающие расходы на приобретение а/м, он может уменьшить полученный доход на сумму данных затрат.

Таким образом, НДФЛ, подлежащий уплате, будет равен :

(750 000 — 900 000) х 13%

Допустим, а/м Суханов получил в дар, тогда он может использовать только н/в в сумме 250 000 руб. и налог к уплате составит 65 000 руб.:

(750 000 -250 000) х 13%

Стоит отметить, что если бы Суханов продавал одновременно 2 а/м, то вычетом в 250 000 руб. он мог бы воспользоваться только по одному а/м.

Определившись, какой налог платится с продажи автомобиля, обозначим основные законные способы ухода от уплаты НДФЛ.

Как не платить налог с продажи автомобиля

  • Срок владения а/м – более 36 месяцев;
  • Доход от продажи а/м меньше расходов от его покупки (при наличии подтверждающих документов);
  • Доход от продажи автомобиля менее 250 000 руб. (суммы налогового вычета).

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Порядок действий при продаже а/м

  1. Определение срока владения а/м;

Если более 36 месяцев – никаких дальнейших действий предпринимать не нужно.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Если стоимость автомобиля менее 250 000 руб. или менее расходов на ее покупку (при наличии подтверждающих покупку бумаг) – налог платить не нужно.

Заполнить и сдать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо даже в случае, если налог к уплате будет равен 0. Не сдают декларацию только те, кто владеет а/м более 36 месяцев.

Крайний срок сдачи отчетности – 30 апреля. Опоздание со сдачей отчетности грозит привлечением к налоговой ответственности и наложение штрафа.

Если крайний срок выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

Подать декларацию можно лично, через представителя, по почте, или через Интернет.

Декларация подается в инспекцию по месту учета гражданина.

Крайний срок уплаты – 15 июля, года, следующего за тем, когда был получен доход. Если в 2016 году, то налог надо уплатить до 15 июля 2017 года.

Также, как и в случае с декларацией, при выпадении крайнего срока на выходной или праздник, он переносится на первый рабочий день.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Налог с продажи автомобиля – надо ли платить? Порядок действий при продаже авто и расчет размера налога

Доходы физических лиц облагаются налогом. В зависимости от способа получения денежных средств налогообложение осуществляется по определенным правилам и имеет свои исключения. Рассмотрим, в каких случаях требуется уплата налога с реализации ТС.

Надо ли платить налог с продажи автомобиля?

НДФЛ применяется в случае реализации имущества (как недвижимого, так и движимого). Это означает, что продавец с продажи авто обязан уплатить определенную сумму в бюджет государства.

Размер налога с продажи автомобиля

Налог на продажу авто уплачивается в размере 13% от стоимости реализуемого имущества. Налогообложению при продаже автомобиля подлежат только объекты, находящиеся в собственности менее 36 месяцев.

При расчете учитываются следующие факты:

  1. Срок владения. Время исчисляется в месяцах, а не в годах. Например, гражданин Кулешов приобрел автомобиль в июне 2012 года. Продал его в мае 2014 года. Время нахождения ТС в собственности – 35 месяцев. Следовательно, Кулешов обязан заплатить налог. В случае продажи ТС на один месяц позже продавец был бы освобожден от уплаты налогового взноса.
  2. Дата отсчета. Точкой отсчета является дата заключения договора купли-продажи, а не регистрации ТС в ГИБДД.

Важно: налог при покупке автомобиля с пробегом или из салона не платится. Налогообложение применяется только при реализации движимого имущества.

Расчет налога с продажи машины

Налог при продаже автомобиля рассчитывается по формуле: (стоимость машины – налоговый вычет) * 13%.

Важно: налоговый вычет – это скидка при определении размера налогового отчисления. Граждане могут самостоятельно выбирать вариант уменьшения размера налогообложения при продаже ТС. Выражается вычет в виде уменьшения суммы на:

  • 250 тыс. рублей. Например, гражданину Котину в 2013 году по наследству досталась машина стоимостью 511 тыс. рублей. В 2015 году он ее продал. Срок владения составил меньше 3 лет, поэтому он должен заплатить НДФЛ при продаже автомобиля. (511 тыс. – 250 тыс.) * 13% = 33930 рублей Котин обязан заплатить в бюджет государства.
  • Стоимость понесенных расходов на приобретение. Например, гражданин Смирнов купил автомобиль в 2011 году стоимостью 300 тыс. рублей. В 2012 году он его продал за 310 тыс. рублей: (310 тыс. – 300 тыс.) * 13% = 1300 рублей. Такой вариант выгоден лицам, у которых на руках имеются документы, подтверждающие стоимость приобретения. В случае утраты оригинала договора купли-продажи машины, можно получить его дубликат. Согласно Приказу МВД № 1001 копия договора предоставляется по письменному заявлению покупателя.

Важно: если цена на автомобиль не превышает 250 тыс. рублей, то налогообложение не применяется.

Порядок действий при продаже авто

Алгоритм действий:

  1. Поиск покупателя.
  2. Заключение договора купли-продажи и снятие машины с регистрационного учета.
  3. Получение денег от реализации транспортного средства.
  4. Определение срока владения авто.
  5. Подсчет суммы, подлежащей уплате в виде налога.
  6. Подача налоговой декларации.
Читайте также  Описание автомобиля для продажи пример

Важно: отчетность по форме 3-НДФЛ сдается, если срок владения машиной менее 36 месяцев. Причем размер суммы к уплате в бюджет не играет роли. Это может быть и 0 рублей, а может — несколько тысяч.

Документ подается в налоговую инспекцию до конца апреля. Если дата выпадает на выходной или праздничный день, то бумаги сдаются в другой ближайший рабочий день. Декларация направляется в налоговую по месту постоянной регистрации.

  Налог на тунеядство в Белоруссии

Бумаги можно предоставить:

  • лично;
  • посредством услуг почтовой связи;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • через интернет-ресурс (сайт налоговой службы).

Налог на продажу автомобиля должен быть уплачен до середины июля года, следующего за тем, в котором была заключена сделка. К примеру, если ТС было отчуждено в 2015 году, то декларация должна быть сдана до середины июля 2016 года.

Как законно не платить налог с продажи автомобиля?

Продавец освобождается от уплаты налога с продажи движимого имущества, если:

  • срок владения машиной более 36 месяцев;
  • стоимость реализованного движимого имущества менее 250 тыс. рублей;
  • сумма с продажи авто менее той, которая была уплачена в момент приобретения.

Ответственность за неуплату налога при продаже автомобиля

Согласно ст. 11 налогового законодательства за непредоставление декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы начисленного налога за каждый месяц просрочки. Просрочка начинается на следующий день после крайней даты подачи декларации. Максимальная сумма санкции не может превышать 30% суммы платежа. Минимальная – 1 тыс. рублей.

Важно: реализация машины по генеральной доверенности не является договором купли-продажи. Это означает, что все обязанности остаются на собственнике авто (в нашем случае — лице, выдающем доверенность). Если машина не будет реализована номинальным хозяином в течение ближайших 3 лет, то подавать налоговую отчетность не надо. В противном случае к реальному владельцу будут применены негативные санкции, а именно — штраф.

Таким образом, платить налог с продажи автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности, надо, если стоимость авто в момент приобретения ниже, чем при реализации, и не менее установленного налоговым законодательством вычета. За непредоставление налоговой отчетности в положенные сроки предусмотрен штраф.

Источник: http://passus.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-nado-li-platit.html

Нужно ли физическим лицам платить налог с продажи автомобиля?

Практически все автовладельцы сталкивались с такой ситуацией, когда приходило время продавать свою машину. Ни для кого не секрет, что все сделки, связанные с продажей имущества, облагаются налогом. Это же правило распространяется на продажу транспортного средства.

Стоит отметить, что размер этого налога зависит от нескольких факторов, и их следует заранее изучить. Также важно знать о тех случаях, когда вы можете не платить подоходный налог с продажи авто на законных основаниях или же уменьшить его сумму.

Кто его платит?

Для того чтобы выяснить, должны ли вы платить налог государству при продаже своего автомобиля, нужно определить, какое время машина находится в вашей собственности – менее 3 лет или же более. Срок владения исчисляется следующим образом:

  • Наследство. Владение начинается со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследователя.
  • Дарение. Вы становитесь владельцем ТС со дня подписания договора о дарении.
  • Покупка. Машина находится в вашей собственности со дня заключения договора о купли-продаже.

В том случае, если вы владели автомобилем более трех лет, то вы полностью освобождаетесь от выплаты налога при его продаже. Таким образом, продавая такую машину, вы в полной мере освобождаетесь от каких-либо обязательств перед налоговыми органами.

Если вы продаете авто дешевле, чем его купили, то вы также освобождаетесь от выплаты сбора, однако подать декларацию в налоговую всё же обязаны.

Например: машина была куплена в 2013 году за 850 тысяч рублей, а в 2015 году была продана за 700. Дохода с такой сделки вы не получили, поэтому никаких взносов с вас не взимается.

Если же автомобиль находится в вашей собственности менее трех лет, то от вас требуется:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую службу. Именно по ней производится расчет вашего дохода и размера налога.
  2. Выплатить полностью весь налог с продажи автомобиля.

Размер налога

Каждый автовладелец, который продает транспортное средство, бывшее в собственности менее 3-х лет, обязан заплатить государству налог в размере 13% от полученной суммы. Следует отметить, что если вы продали автомобиль менее чем за 250 тысяч, то платеж не выплачивается, так эта сумма не является налогооблагаемой.  Данные правила распространяются только на тех людей, которые живут в России более 6 месяцев.

В том случае, если вы проживаете в РФ менее 183 дней, то сумма налога поднимается до 30% от суммы. Данное условие не зависит от вашего гражданства. Исключением являются только военнослужащие, которые проходили свою службу за пределами страны.

Расчет в различных случаях

Следует отметить, что если вы не пользуетесь никакими вычетами, то налог уплачивается от полной суммы продажи.

Например: вы купили машину за 400 тысяч, а через полгода решили продать ее за 600. Налог в таком случае составит:

  • 600 000 * 13% = 78 000 рублей.

В том случае, если документов, подтверждающих покупку нет, то налог рассчитывается из суммы, превышающей 250 тысяч.

Например: машина была куплена за 900 тысяч, а продана за 750. Дохода с продажи автовладелец не получил, однако документов, которые это могли подтвердить, нет. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:

  • (750 000 – 250 000) * 13% = 65 000 рублей.

Что делать, если документы о купле-продаже утеряны:

  • Если вы помните сумму сделки, то подайте декларацию без подтверждающих документов и дождитесь проверки. В том случае, если в местной ИФНС возникнут какие-либо вопросы и данные будут расходиться, вам придет уведомление с запросом на документы.
  • Заранее обратиться в ИФНС и уточнить, примут ли они декларацию без документации, а только с сопроводительным письмом с просьбой подтвердить данные из декларации в ГИБДД.

Не стоит расстраиваться, если вы потеряли бумаги, подтверждающие ваши расходы при покупке. Их можно без труда восстановить в ГИБДД.

Все нюансы данного налога и порядка его выплаты подробно разобраны на следующем видео:

Налоговый вычет

Вы можете вычесть расходы от продажи транспортного средства от доходов и выплатить налог только от разницы между сделками. Сделать это можно только в том случае, если вы сами купили машину, а не получили ее как подарок, и у вас сохранились все необходимые документы.

Например: вы купили авто за 800 тысяч, а через год продали ее за 1 100 000 рублей. В таком случае вы можете заплатить налог только с разницы в цене:

  • (1 100 000 – 800 000) * 13% = 39 000 рублей.

Законодательство Российской Федерации предусматривает некоторые налоговые вычеты при продаже своего автомобиля. В том случае, если машина была получена в дар или же вы продали ее дороже 250 тысяч рублей, вы можете воспользоваться стандартным вычетом в размере 250 тысяч.

Например: вы получили машину в подарок и решили продать ее через пару месяцев за 600 тысяч рублей. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:

  • (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей.

При этом важно обратить внимание на некоторые нюансы, связанные со стандартным вычетом:

  • При продаже вы можете воспользоваться только одним вычетом. По законодательству Российской Федерации пользоваться двумя вычетами одновременно нельзя. Например: вы купили машину за 180 тысяч, а через два года продали ее за 200. Вам лучше выбрать стандартный вычет и полностью освободиться от налогов, так он полностью перекроет всю сумму (250 тысяч больше 200). Если же вы воспользуетесь вычетом на уменьшение налогооблагаемого дохода, то вы заплатите 2600 рублей – (200 000 – 180 000) * 13%.
  • Стандартный вычет 250 000 рублей – это суммарный вычет на все проданные объекты за один год. То есть вы не можете пользоваться им при продаже каждого авто за один календарный год. Например: вы получили в наследство три машины и сразу же решили их продать по 400 000 рублей. В таком случае налог будет высчитываться следующим образом – (400 000 * 3 – 250 000) * 13 % = 123 500 рублей.

Некоторые граждане также прибегают к некоторым нелегальным путям снижения суммы налога или же полной его неуплаты. Например, по документам стоимость машины снижается до 250 тыс. рублей. Однако пользоваться такими уловками не стоит, так как это может привести к серьезным проблемам.

В какой срок его нужно заплатить?

Законодательство Российской Федерации устанавливает точные сроки уплаты налога от продажи автомобиля. За текущий год вам необходимо уплатить его не позднее 15 июля. Декларацию же необходимо подать до 30 апреля. Лучше всего сделать это в феврале или марте, так как в эти месяцы вы не столкнетесь с огромными очередями в налоговой инспекции.

В том случае, если вы не предоставили декларацию в указанные сроки, вам придется заплатить штраф. Его размер равен 5% от неуплаченной суммы. Стоит учитывать, что эти 5% начисляются каждый календарный месяц вашей просрочки. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от налога.

Заполнение и подача декларации

При передаче сведений в налоговую прилагаются следующие документы:

  • Паспорт гражданина.
  • ИНН.
  • Договор купли-продажи, который подтверждает факт приобретения автомобиля.
  • Договор купли-продаже, который подтверждает факт его продажи.
  • Справка о доходах гражданина в формате 2-НДФЛ. Ее вы можете получить в бухгалтерии по вашему месту работы.

Чтобы декларацию приняли в налоговой, ее необходимо правильно заполнить. Для этого проще всего скачать специальную программу на официальном сайте налоговой службы и установить ее на свой компьютер.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется в электронном виде, в свободных графах вам предстоит зафиксировать:

  • Тип документа – 3-НДФЛ.
  • Код налоговой, в которую будут подаваться документы.
  • Признак налогоплательщика – физическое лицо.
  • Точные сведение о налогоплательщике:
    • ФИО;
    • ИНН;
    • дата и место рождения;
    • адрес проживания в России и за ее пределами;
    • гражданство;
    • паспортные данные;
    • контакты;
    • доходы на территории РФ;
    • вычеты.
Читайте также  Какую декларацию нужно заполнять при продаже автомобиля

Вы можете распечатать данную справку и принести в налоговую инспекцию лично. Также это сделать можно через официальный портал Государственных услуг. Если вы находитесь в другом городе и у вас нет доступа к сайту, документы подаются через представителя (у него должна быть доверенность) или же отправляются почтой. Если вы нарушите процедуру подачи документации, то с вас будет взиматься штраф — 200 рублей.

После того, как декларация и все прилагающие к ней документы будут приняты, вы получите квитанцию с указанной суммой необходимых налоговых выплат. Оплата производится через банк.

Рекомендации налогоплательщикам

Чтобы не столкнуться с какими-либо трудностями и полностью обезопасить себя при уплате налога, следует учесть несколько важных моментов:

  • Сохраните все бумаги, подтверждающие куплю-продажу транспорта. У вас должен быть не только оригинал договора, но и все сопутствующие документы, которые подтверждают факт продажи, а также сумму расходов и доходов при совершении сделки. Копии не несут никакой юридической силы.
  • Если автомобиль не нуждается в срочной продаже, то следует подождать три года с момента его покупки или получения в дар. Это поможет избежать вам всей бумажной волокиты, а также уплаты налогов.

Как видите, процесс продажи машины сопровождается достаточно долгой и трудной процедурой налогообложения. Именно поэтому стоит заранее позаботиться о том, чтобы все документы и сама декларация были подготовлены и предоставлены налоговой инспекции в срок.

Источник: http://ZnayDelo.ru/biznes/nalogi/pri-prodazhe-avtomobilya.html

Налог с продажи автомобиля: нужно ли платить и порядок оплаты

Довольно часто после нескольких лет использования автомобиля у гражданина возникает необходимость продать его. Это может быть связано как с ухудшением материального положения, так и с желанием опробовать новую модель.

При продаже авто между сторонами сделки заключается договор купли-продажи. Он влечет за собой возникновение у продавца определенных обязательств перед налоговой службой. Следует разобраться, нужно ли платить налог при продаже автомобиля, и в каких случаях этого можно избежать.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

+7 (499) 450-39-61

Это быстро и бесплатно!

Тонкости оплаты

Машина – современное средство передвижения. Из-за высокой стоимости ТС, граждане часто вынуждены продавать старое авто для приобретения нового. В некоторых случаях оформление сделки купли-продажи приводит к необходимости уплаты налога, что регулируется двести восьмой статьей НК.

Согласно установленным законам, действия гражданина страны, направленные на получение дохода, сопровождаются взысканием определенной его части в пользу государства.

Налог на доход является одним из главных источников формирования федерального бюджета, поэтому уклонение от выплат наказуемо.

Чтобы понять, требуется ли вносить средства в ФНС, следует разобраться с понятием доход.

В данном случае это средства, вырученные при продаже машины и превышающие его первоначальную стоимость. В таком случае законодатель требует перечислить часть полученных средств в счет уплаты подоходного налога. Сегодня он составляет 13%.

Важно. Налог с продажи авто выплачивается тогда, когда гражданин получил прибыль.

Еще одно правило касается срока предварительной эксплуатации транспортного средства. Обязательства перед фискальной службой возникают в том случае, если этот срок составляет менее 3-х лет.

Подобные ограничения были введены для определения лиц, занимающихся перепродажей ТС и уклоняющихся от регистрации предприятия. Слишком частая смена машин является свидетельством их продажи с целью заработка, что подпадает под понятие доход, который должен облагаться подоходным налогом.

Когда платить не нужно

Подоходный налог при продаже автомобиля взыскивается не всегда. Для того чтобы понять, когда подобное не происходит, необходимо обратиться к Налоговому Кодексу. Двести семнадцатая статья этого свода законов указывает, в каких случаях резиденты страны освобождены от денежных взысканий в пользу государственного бюджета. Подобное происходит в трех случаях:

  1. Если от момента предварительной покупки ТС до заключения договора купли/продажи в дальнейшем прошло менее трех лет. Данное правило регулируется семнадцатым пунктом упоминаемой ранее статьи СК. В соответствии с ним, если движимое имущество перебывало в собственности гражданина на протяжении тридцати шести месяцев, средства, полученные в результате его продажи, не могут считаться доходом и, соответственно, не облагаются подоходным налогом. Подавать декларацию в налоговый орган не требуется.
  2. Если в результате проведения сделки гражданин не получил прибыль. Подобная ситуация возникает в тех случаях, когда стоимость автомобиля при покупке была выше, нежели цена его продажи. Отсутствие дохода со сделки – одно из обстоятельств, позволяющих получить освобождение от налога.
  3. Если стоимость сделки не превышает 250 тысяч руб. Продажа авто с последующей уплатой налога является основанием для того, чтобы в дальнейшем воспользоваться налоговым вычетом. После осуществления сделки налог рассчитывается за вычетом двухсот пятидесяти тысяч рублей (максимальная сумма вычета) со стоимости продажи. Если цена договора ниже этой суммы, подоходный налог не с чего будет рассчитывать.

Внимание! Начальной точкой отсчета трехлетнего периода является момент приобретения авто, а не его постановки на учет.

Платить НДФЛ при продаже автомобиля обязан продавец, а не покупатель. Некоторые граждане, во избежание подобных взысканий, умышлено занижают стоимость ТС, прописанную в договоре.

Покупателям не рекомендуется идти на подобный шаг, поскольку в случае возникновения проблем в суде можно будет взыскать только ту сумму, которая указана в документе.

Размер взысканий

Подоходный налог составляет тринадцать процентов от суммы сделки. Он рассчитывается с учетом полной стоимости договора купли/продажи, без вычета суммы, ранее уплаченной за покупку ТС. То есть, если, к примеру, гражданин продал транспортное средство за восемьсот тысяч рублей, размер взыскания составит: 800 000 / 100 * 13 = 104 000 рублей.

Продажа без получения дохода

На начало 2018 года не облагаемая налогом сумма с продажи составляет

Источник: https://prava.expert/avtoyurist/nalogi/s-prodazhi-avtomobilya.html

Налог при продаже автомобиля

В соответствии с действующим законодательством РФ, продавец транспортного средства обязан заплатить налог с продажи машины.

Лицо, планирующее продать свой транспорт, должно знать, что в случае, когда не начисляется НДФЛ, продажа автомобиля должна быть осуществлена после 3-х лет со дня его приобретения, или сумма сделки не должна превышать 250 тысяч рублей.

Это требование касается не всей техники, поэтому, прежде чем заключить сделку, автолюбителю следует уточнить, подлежит ли его авто налогообложению. Нарушение данного требования может привести к негативным последствиям. Кроме обязательного платежа в бюджет придется также оплатить начисленные штрафные санкции.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (800) 350-8319 . Это быстро и бесплатно!

Когда не начисляются бюджетные отчисления?

С наступлением 2017 года автолюбители, владеющие транспортными средствами, интересуются, появились ли какие-то изменения в области налогообложения при совершении сделок с авто. Нужно ли платить налог при покупке автомобиля? Как можно внести обязательный платеж? Какой налог с продажи автомобиля будет вноситься в бюджет в 2017 году? Придется ли платить налог при покупке машины? Эти вопросы волнуют каждого гражданина, планирующего реализовать свою собственность.

Налог при продаже машины, как и другого движимого имущества, составляет 13% от полученного дохода. Это требование касается только граждан, которые являются резидентами России. В этом случае подается декларация формы 3-НДФЛ в местное подразделение фискального органа. Однако следует помнить, что если вам предстоит продажа машины, налог платится не всегда.

Налоговый кодекс РФ позволяет освободить продавца от налогового взноса в таких случаях:

  1. авто находилось в собственности 3 и больше лет;
  2. владелец не получил дохода от сделки;
  3. если от продажи автомобиля получено меньше 250 тысяч рублей.

С первым вариантом все понятно. Налог платится только тогда, когда со дня совершения сделки или с даты, указанной на справке-счете прошло больше, чем 36 месяцев. Это прописано в статье 217 Налогового кодекса РФ. Важно помнить, что отсчет времени не начинается с момента регистрации в ГАИ.

Налог с продажи транспортного средства не вносится в бюджет, если владелец не получил от продажи машины доход.

Граждане Российской Федерации имеют право продавать свое имущество, устанавливая цену по своему усмотрению. Причина занижения цены может быть любая – от необходимости срочно получить деньги до ухудшения технического состояния машины. В этом случае декларацию о доходах заполнять придется. Отсутствие прибыли подтверждается документами на покупку авто и на его реализацию.

Уплата налога с продажи автомобиля не осуществляется, когда цена реализуемой техники не больше 250000 рублей. В этом случае существует одно условие.

Закон позволяет реализовывать технику по заниженной стоимости не чаще, чем один раза в год.

Понятие налогового вычета и порядок его получения

Налоговый вычет – это сумма, которая снижает размер прибыли, с которой взимается обязательный взнос в бюджет. Закон позволяет гражданам, уплатившим налог на проданную машину в полной мере, воспользоваться правом на данную льготу. Условия для его получения перечислены в статье 220 НК РФ.

Воспользоваться налоговым вычетом может автовладелец, продающий транспорт, которым владел меньше трех лет. Максимальный размер льготы – 250000 рублей.

Воспользоваться налоговым вычетом может гражданин, реализовавший свое авто, уплативший НДФЛ при продаже машины, и заполнивший декларацию соответствующей формы. Для этого придется подготовить пакет документов, включая сам договор.

Факт, реализации транспорта по цене, большей, чем 250000, подтверждается:

  • платежкой;
  • выпиской из банка;
  • распиской о получении средств.

Документы предоставляются в фискальный орган по месту регистрации физического лица.

Следует помнить, что нужно не только подготовить нужные копии, но и взять оригиналы, чтобы инспектор имел возможность удостовериться в подлинности предоставленных бумаг.

Как уменьшить сумму полученной прибыли?

Однако, как утверждают специалисты, бывают случаи, когда использовать налоговый вычет не имеет смысла. Существует возможность уменьшить размер прибыли от реализации ТС. Это связано с подтверждением количества расходов, предшествовавших получению прибыли. Этого можно добиться если:

  1. есть возможность подтвердить расходы соответствующими документами;
  2. объем расходов больше суммы прибыли.
Читайте также  Какие китайские автомобили продаются в России

Как подается декларация при реализации авто?

Налог с продажи автомобиля должен уплачиваться продавцом техники, в случае, если продаваемый транспорт находился в его собственности менее трех лет. При этом лицо подает в налоговую инспекцию декларацию установленной формы. Законом предусмотрено, что отчетность подают на следующий после отчетного периода, год, но не позже последнего дня апреля.

Многие автолюбители интересуются, надо ли оплачивать налог с продажи автомобиля в 2017 году всем продавцам.

Законодательство освобождает от автоналога и подачи декларации тех граждан, которые продают технику, пребывающую в их собственности более трех лет.

Несвоевременная подача декларации или ее не предоставление влечет за собой привлечение нарушителя к административной ответственности. Физическому лицу придется уплатить штраф. Размер штрафных санкций составляет 5% от суммы неуплаты, и начисляется ежемесячно. Это приведет к тому, что налог при продаже автомобиля существенно возрастет.

Минимальный размер штрафа не может быть меньше одной тысячи рублей, а максимальный – 30% от неуплаты (в данном случае налога при продаже автомобиля).

Что понадобится при подготовке декларации?

Заполняя декларацию о доходах, физическому лицу придется использовать информацию, полученную из таких документов:

  • справки с места работы о доходах (формы 2-НДФЛ);
  • договора купли-продажи, определяющего цену сделки и позволяющего определить размер налога после продажи автомобиля;
  • договора, оформленного при покупке ТС;
  • паспорта физического лица, подающего отчетность;
  • ИНН.

Граждане Российской Федерации имеют возможность подавать отчетность в бумажном или электронном виде.

С каждым годом все большее количество людей отдает предпочтение заполнению соответствующей формы на Едином портале Госуслуг. Это позволяет существенно сэкономить время, так как не придется отправляться в налоговую инспекцию, и подавать документы в порядке живой очереди.

Электронная форма даст возможность избежать ошибок при заполнении. В программе существуют подсказки, следуя которым можно легко справиться с поставленной задачей.

Кроме этого, информация, поданная в электронном виде, автоматически проверяется, это позволяет гражданину быть уверенным в том, что налог на проданный автомобиль будет уплачен в полной мере.

Как и когда вносится платеж в бюджет?

В соответствии с действующим законодательством, налог после продажи авто оплачивается на основании поданной декларации не позднее 15 июля в следующем после совершения сделки году.

Для получения платежного документа, позволяющего оплатить налог с купли продажи, придется предъявить:

  1. гражданский паспорт;
  2. декларацию формы 3-НДФЛ;
  3. ИНН;
  4. паспорт реализованного ТС или копию документа;
  5. договор, подтверждающий проведение сделки, на основании которого был получен доход;
  6. документ, подтверждающий получение суммы денег.

На основании этих документов выдается квитанция с суммой налога за продажу автомобиля.

Если продажа авто не является срочной, юристы, специализирующиеся на вопросах налогообложения, рекомендуют подождать, пока с момента покупки транспорта пройдет 36 месяцев. В таком случае после того как состоится продажа автомобиля налог на полученный доход платить не придется.

Все ещё остались вопросы?

Позвоните по номеру 8 (800) 350-83-19 и наш ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ юрист ответит на все Ваши вопросы!

Источник: https://zakoniavto.ru/raznoe/nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html

Нужно ли платить налоги с продажи автомобилей: за машину более 3 лет, если менее

Перед тем, как продавать машину, стоит уточнить такие моменты, как уплата налогового сбора. Даже такая вещь, как авто подлежит налогообложению. Стоит также уточнить, есть ли вероятность воспользоваться льготными условиями.

Существует также обязательство в предоставлении декларации в налоговую инспекцию по доходам, полученным после продажи авто. Этот порядок необходимо соблюдать четко, нарушение предоставления декларации приводит к применению штрафных санкций.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

В России уже много лет работает программа подоходного налога на движимое и недвижимое имущество физических, юридических лиц. Ежегодно или раз в несколько лет, в зависимости от состояния экономики страны, этот размер может меняться. На текущий 2018 год подоходный налог должен платиться 13 %.

Налог на продажу автомобиля

Важно! На куплю-продажу транспортного средства аналогично накладывается налоговый сбор. Но даже тут имеется ряд условий и нюансов.

Что облагается налогом при продаже авто

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Налогообложению подлежит сумма доходов, полученная в результате продажи своего ТС и того, которое он получил в наследство, ее владельцем. В законодательстве есть четкое ограничение того порога, который не облагается 13 %. Этот порог составляет 250,000 руб., она отнимается от общей суммы, за которую владелец продал авто. На разницу, то есть на прибыль, которую он сможет получить в итоге, нужно выплачивать 13 % НДФЛ.

Если машина находилась в вашей собственности более трех лет

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля, который находится в собственности свыше трех лет? Ответ простой — не нужно. По истечению трех лет с момента покупки и переоформления в собственность автомашины, его владелец освобождается от обязательства уплаты налога, если тот собирается его продавать. Детальнее с этим можно ознакомиться в ст.217 НК РФ п.17,1:

  • «…освобождаются от уплаты налогообложения лица в случае продажи своего имущества, которое пребывало в их собственности три года и дольше».

До скольки лошадиных сил не нужно платить транспортный налог

Необходимо также правильно отсчитать данный срок. Отсчет ведется в 36 месяцев, а не три года. Пример такого расчета: если автомобиль был куплен 01.05.2018 года, то продавать его без учета налогообложения можно уже с 01.05.2021 г.

Обратите внимание! Отсчет ведется именно со дня покупки авто у бывшего собственника, а не со дня регистрации ТС в ГИБДД. Если владение новым автомобилем менее 3 лет, человек должен обязательно выплатить налог.

Срок уплаты налога на авто

Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

Как оформить договор купли-продажи автомобиля

Все доходы граждан подлежат декларированию и предоставлению другого документа в налоговую инспекцию для отчетности. Купля-продажа некоторого имущества также подлежит к оформлению декларации. Типичная форма отчетности для налоговой службы называется «справка3-НДФЛ», которая предоставляется по истечению отчетного налогового периода в установленные для того сроки.

Согласно последнему Приказу ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 г ФНС РФ, которая была введена в действие с февраля 2015 г., предоставление декларации является обязательным предельно до 30 апреля текущего года. Следовательно, если машина или машины были проданы в 2017 г., то в налоговую инспекцию отчет подается до 30 апреля 2018 г.

На сайте ФНС РФ  можно довольно быстро и без очереди подать декларацию о продаже автомобиля, и не только. Сайт работает круглосуточно. Важно! Необходимо только заранее сканировать оформленный документ и прилагаемые к нему бумаги. Все это загружается в единый файл и отправляется в налоговую инспекцию. На сегодняшний день практика применения электронной отправки документов через сайт ФНС РФ достаточно высокая, имеющая положительные отзывы.

Для должного классического способа направления документов в налоговую инспекцию, а именно, в конверте имеется иной ряд требований:

  • каждый вкладываемый лист в декларацию подлежит подписи отправителя;
  • скрепление листов допустимо только скрепками, степлером пользоваться не разрешается;
  • указываемые суммы в декларации округляются в рубли (без копеек);
  • личные сведения желательно прописывать печатными буквами для разборчивости текста.

Всегда ли нужно платить налог при продаже машины

У многих автовладельцев порой возникает вопрос, когда продаешь машину, надо ли платить налог? Для ответа на этот вопрос нужно обратиться к содержанию ст.217 НК, в которой имеются посылания на то, в каких случаях собственник может быть освобожден от уплаты налога, либо даже вовсе обойтись без него. Не стоит опасаться налогового сбора тем автовладельцам, которые пользуются машиной уже на протяжении трех лет и дольше.

Такие автолюбители уже на законном уровне освобождены от обязательства платить налог с продажи машины. А вот для тех, кто предпочитает часто менять «железного коня», необходимо задуматься о возможных вариантах уменьшения налогового процента.

Важно! Однако каким бы способом не воспользовался собственник, предоставить декларацию в налоговую все же необходимо. Только пакет документов, прикрепляемый к декларации, будет зависеть уже от результатов купли-продажи ТС.

Договор купли-продажи авто

Когда предоставляются льготные условия налогообложения

На льготы можно рассчитывать при следующих обстоятельствах продажи ТС:

  • машина была продана дешевле, чем 250,000 руб.;
  • машина пребывала в собственности более трех лет;
  • отсутствует доход от продажи ТС.

На заметку! Льготы не применяются по отношению к пенсионному возрасту, либо если авто состояло по акту дарения.

Способы снижения налоговой ставки

Порой сумма налога при продаже авто согласно закону составляет довольно внушительные размеры. К примеру, если авто стоит 450,000 руб., то 13 % налог с ее продажи нужно оплатить 59,000 руб. Такой налоговый сбор не всегда по карману, да и вообще, дороговато выходить. Потому граждане стараются всячески снизить процент уплаты в казну государства. Какие существуют способы снижения процентной ставки:

  • Отсутствует прибыль от продажи авто. Если машина была приобретена в январе за 500,000 руб., а продана в этом же году за 400,000 руб., вполне ясно, что ее владелец не получил никакого дохода, а даже наоборот. В таком случае, чтобы избежать уплаты НДФЛ уже бывшему собственнику ТС нужно подать в налоговую инспекцию копии договоров купли-продажи от дня приобретения авто и ее продажи иному уже владельцу. В договорах будет отображаться сумма покупки и сумма продажи, которая будет меньше первичной. Следовательно, есть доказательство того, что дохода не было получена от купли-продажи.
  • Еще один верный и законный способ не оплачивать налог государству — владение машиной более трех лет (ст.217 НК).
  • Налоговый вычет. Этот вариант приемлем тогда, когда первые два не подошли. Воспользоваться налоговым вычетом можно при продаже авто, пребывающего в собственности менее трех лет, при утере ДКП, если ТС было куплено за большую стоимость, чем продано. Налоговым вычетом разрешается воспользоваться только один раз в год (ст.220 НК).
  • Уменьшить доход на сумму расхода. Что это означает? Таким способом выгодно воспользоваться, если авто было продано за большую стоимость, чем куплено (ст.220 НК). В этом случае физ. лицо заплатит более дешевый налог.

Обратите внимание! Конечно, снизить налоговый процент фактически до нуля не часто может получиться, но зато удастся заплатить меньше.

Продажа двух автомобилей в течение года

Допустим ситуация, когда владелец продал две машины за год, налог рассчитывается следующим образом:

  • Для расчета в примере будет ровный отрезок времени— один год (январь-декабрь). Право использования ИВ допустимо только один раз, его сумма составляет 250,000 руб. Соответственно, даже при продаже двух ТС, сумма не изменится и остается равнозначной. Например, если суммарная стоимость обоих машин, которые являются собственностью продавца, составит 250,000 руб., то за вычетом НДФЛ будет равно нулю. Платить налог не приходится.
  • На одно и тоже авто нельзя применить одновременно ИВ и компенсацию по понесенным расходам при купле-продаже ТС. Можно такую схему провернуть с участием разных ТС.
  • Воспользоваться необходимым вычетом можно лишь при наличии документального подтверждения его приобретения (ДКП на авто, где указана его стоимость).

Продажа двух автомобилей

После продажи автомобиля необходимо выбрать способ, который разрешит минимизировать сумму налога. Декларация подается до 30 апреля следующего после продажи года. Необходимо заплатить налог до 15 июля следующего после продажи года.

Источник: https://shtrafsud.ru/nalogi-i-vychety/nuzno-li-platit-nalog-s-prodazi-avtomobila.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: