Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу?

Содержание

Что будет если своевременно не оплатить транспортный налог в 2019 году

Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу?
Время чтения: 5 минут

Для многих автомобиль – не только комфортное средство передвижения, но и источник существенных расходов. Однако, если затраты на топливо и ремонт автовладельцы считают неизбежными, транспортный налог иногда игнорируют, не задумываясь о последствиях. Давайте разберемся, что будет, если не оплатить транспортный налог в 2019 году.

Кто должен платить

Транспортный налог – это обязательный платеж для владельцев транспортных средств (ТС), предусмотренный главой 28 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Согласно ст. 357 НК, плательщиками транспортного налога (ТН) признаются все юридические и физические лица, на чье имя зарегистрированы налогооблагаемые объекты движимого имущества, упомянутые в ст. 358 НК. В их числе:

  • автомобили, автобусы, мототехника;
  • любые самоходные машины на пневматическом и гусеничном ходу – тракторы, экскаваторы, спецтехника;
  • воздушные суда, в том числе самолеты и вертолеты;
  • морские и речные суда, включая теплоходы, яхты и т. д.

В случае передачи ТС для управления третьему лицу по доверенности обязанность по уплате ТН остается у официального владельца.

Кто может не платить

Статьей 358 НК определены ТС, владельцы которых могут не платить ТН:

  • автомобили для инвалидов или полученные при содействии Управления социальной защиты населения (УСЗН);
  • любые транспортные средства, находящиеся в собственности компаний или индивидуальных предпринимателей, если грузопассажирские перевозки – основной вид их работы;
  • суда речного и морского промысла;
  • любая сельскохозяйственная техника, если она используется на сельхозпредприятиях для производства продукции;
  • ТС, если они используются госорганами на военной службе или приравненной к ней;
  • суда, прошедшие регистрацию в Российском морском регистре судоходства;
  • угнанные ТС, которые официально разыскиваются полицией;
  • морские платформы, буровые установки, суда и др.

Некоторые лица освобождаются от ТН на региональном уровне в соответствии с законодательством субъекта Федерации.

Когда нужно платить

Согласно ст. 360 НК налоговым периодом по ТН считается календарный год. Поэтому уплачивать налог российские налогоплательщики обязаны ежегодно. Авансовые платежи для физлиц не предусмотрены – надо вносить всю сумму сразу. Делать это, согласно ст. 363 НК, граждане должны до 1 декабря того года, который идет после отчетного. То есть налог за 2019 год необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.

Для организаций действует иной порядок. Часть 2 ст. 363 НК обязывает юрлица вносить поквартальные авансовые платежи, а по истечении налогового периода − сумму налога, рассчитанную в порядке, указанном в п. 2 ст. 362 НК.

Последствия неуплаты для физлиц

Невыполнение обязательств перед государством, как правило, влечет неприятные последствия. Давайте разберемся, чем грозит неуплата транспортного налога. Начнем с физических лиц.

Согласно ч. 3 ст. 363 НК, не позднее 30 дней до истечения срока внесения ТН налогоплательщику должно быть отправлено налоговое уведомление. Такой документ не направляется, если:

  • у автовладельца имеется налоговая льгота;
  • сумма налога меньше 100 рублей;
  • у физлица есть личный кабинет в интернет-сервисе ФНС.

В остальных случаях рекомендуется обратиться в местную налоговую инспекцию или уведомить о неполучении уведомления через интернет-сервис ФНС. Иначе можно пропустить сроки расчета с казной.

Неуплата транспортного налога в 2019 году может повлечь за собой:

  • начисление пени;
  • наложение штрафа;
  • взыскание недоимки, пеней и штрафа в принудительном порядке.

Последствия неуплаты для юрлиц

Как уже отмечалось, организации, в отличие от физлиц, производят расчеты ТН самостоятельно. Отличаются и предусмотренные для них сроки уплаты. Последствия неуплаты транспортного налога для юрлиц следующие:

  • внеплановые налоговые проверки;
  • пени и штрафы;
  • обращение налогового органа в суд;
  • арест счетов и имущества организации.

В случае нарушения условий декларирования имущества должностные лица организаций могут привлекаться к административной и уголовной ответственности.

Пени и штрафы

Пеня – одно из самых распространенных последствий просрочки уплаты ТН. Согласно ст. 75 НК, пеня – это санкция госорганов в отношении тех, кто уплачивает налоги с опозданием. Начисляется она, помимо суммы самого налога и других возможных санкций, на следующий день после просрочки.

Пени по транспортному налогу предусмотрены за каждый день просрочки в процентном отношении к неуплаченной сумме:

  • для граждан − в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка. Проще говоря, сумма пеней равна сумме непогашенного налога, умноженной на число дней просрочки, умноженной на 1/300 ставки рефинансирования;
  • для компаний − в размере 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка менее 30 дней. Когда более, то первые 30 дней – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, а все остальные дни – 1/150 ставки рефинансирования.

Если вы не погасите налог, ФНС направит требование уплаты не только недоимки по налогу, но и пени. Они должны быть погашены, согласно ч. 4 ст. 69 НК, в течение 8 дней с момента получения требования налоговых органов, если последние не продлили указанный срок. Квитанция на оплату пени направляется вместе с уведомлением, или ее необходимо взять в налоговой службе по месту жительства.

Законодательство предусматривает также ответственность в виде штрафа.

Согласно ст. 122 НК в случае неуплаты ТН или его неполной уплаты налоговый орган вправе наложить на нарушителя штраф в размере 20% от непогашенной им суммы.

Если налоговые органы обнаружат в факте неуплаты умысел (то есть налог не уплачен не по уважительным или иным заслуживающим внимания причинам), размер штрафа вырастет до 40% от суммы неполученного казной налога.

Последствия неисполнения требований ФНС

Кроме пени и штрафа, налоговики, руководствуясь ст. 48 НК, могут подать в суд за неуплату транспортного налога. Это позволит получить соответствующий исполнительный документ на принудительное взыскание задолженности по ТН, пеней и наложенных штрафов за счет имущества, в том числе ТС, денег в банках, наличных и т. д.

Установленные законом правила позволяют подавать в суд на неплательщиков в течение трех лет после просрочки первого требования по уплате ТН. При этом время подачи иска зависит от размера задолженности:

  • если сумма больше 3 тыс. рублей, обращение в суд направляется в течение полугода со дня просрочки;
  • если долг перед налоговой менее 3 тыс. рублей – в течение полугода с момента истечения вышеуказанного трехлетнего срока.

Если требование по уплате налога является бесспорным и автовладельцем не оспаривается, суд может выдать налоговым органам судебный приказ. Когда владелец ТС не согласен с суммой начисленного налога, пеней или штрафов, то выдача судебного приказа невозможна – судебное рассмотрение производится в общем порядке.

И судебный приказ, и судебное решение по неуплате транспортного налога передаются для исполнения судебным приставам. Именно последние будут взыскивать недоимки по ТН с автовладельцев. В отдельных случаях такие исполнительные документы могут быть направлены работодателю для взыскания долга из заработной платы.

Как проверить задолженность по ТН

Конечно, владельцы транспортных средств заинтересованы в погашении возникших налоговых задолженностей: чем дольше избегать уплаты, тем выше будет окончательный размер платежа. Актуальную информацию о задолженности по ТН могут предоставить налоговые органы.

Можно также воспользоваться интернет-ресурсами. Информация по задолженностям доступна на веб-портале «Госуслуги», в личном кабинете на сайте налоговой службы, а также на сайте ФССП. Однако последний сайт покажет данные по задолженности лишь при наличии соответствующего исполнительного производства, то есть после вынесения решения суда. Для остальных ресурсов потребуется регистрация и верификация с указанием ИНН, паспорта и иных персональных данных.

Узнайте о том, как самостоятельно проверить задолженность по транспортному налогу.

Срок давности по уплате ТН для физлиц

Часть 3 ст. 363 НК устанавливает срок давности для требований по уплате ТН − три года. Однако что будет, если не платить транспортный налог 3 года? В таком случае налоговики направят требование о принудительном взыскании задолженности в суд. Например, если до 2019 года автовладелец не платил ТН с 2009 года, предъявить требование о его уплате можно лишь за 2016, 2017 и 2019 годы – вносить в казну задолженность за более ранние периоды хозяин ТС не обязан.

Заключение

Обязанность по уплате ТН возникает практически у всех владельцев транспортных средств. Делать это они должны ежегодно, не позднее 1 декабря. Иначе грозит пеня и штраф. Задолженность по ТН можно «накапливать» 3 года. При дальнейшем игнорировании ФНС подаст в суд. Однако закон позволяет взыскивать неуплаченный ТН лишь за три предшествующих года.

Транспортный налог в России: видео

Источник: https://1avtoyurist.ru/oformlenie/nalogi/esli-ne-platit-transportnyj-nalog.html

Штраф за неуплату транспортного налога для юридических и физических лиц

Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу?

Согласно действующему законодательству каждый владелец транспортного средства должен каждый год платить налог за его наличие. Следует придерживаться сроков и вносить сумму в полном объеме. Неуплата транспортного налога грозит образованием штрафа и пени. С порядком их расчета и начисления следует разобраться детально.

Читайте также  Договор аренды авто с экипажем налогообложение

Порядок начисления пени

Правовое регулирование в данном вопросе осуществляется частью 1 ст. 75 НК. Пеня за неуплату транспортного налога – это определенная денежная сумма, которую необходимо оплатить в случае несвоевременного внесения средств в бюджет. Она начисляется за каждый день просроченной задолженности.

Взнос производится каждый год до первого декабря. Если сумма налога была полностью внесена 5 декабря 2015 года, то пена на его сумму будет начислена за четыре дня.

Неуплата транспортных налогов физическим лицом грозит ему начислением пени. Она начисляется на основании следующих правил:

  • Размер взноса напрямую зависит от суммы обязательства. Чем она больше, тем больше будет пеня.
  • Размер регулярно устанавливается на основании ставки для рефинансирования ЦБ. Она может меняться. Благодаря этому существенно усложняются расчеты. Применяется ставка, которая была действующей на определенную дату.
  • Начисление пени происходит каждый день в размере 1/300 от установленной ставки.

Штраф за неуплату транспортного налога

Частное лицо должно уплатить штраф за транспортный налог, если оплата не была внесена своевременно. На сумму накладываются следующие обязательства:

  • Если неуплата транспортного налога последствия произошла в случае неумышленного занижения базы налогообложения, то дополнительно будет начислено 20% от суммы. Такая ситуация возникает в том случае, если человек, к примеру, умышленно занижает стоимость собственного транспортного средства. Ошибка должна быть выявлена контролерами налоговой службы.
  • Умышленно неоплаченный транспортный налог грозит штрафом в 40% от первоначально начисленной суммы.

Оплата пени должна производиться только одновременно с оплатой остальной суммы налогового обязательства. Если физическое лицо в течение долгого периода времени отказывается от его погашения, то взыскание может производиться за счет личного имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=S8_X0uH5jGQ

Штрафы за несвоевременную уплату страховых взносов в ПФР

Штраф за неуплату транспортного налога юридическими лицами начисляется на основании положение ст. 122 НК РФ. Во внимание всегда берется наличие или отсутствие умысла со стороны предприятия. Сумма штрафа за налоговое правонарушение:

  • 10% заплатит дополнительно юридическое лицо в том случае, если оно вело деятельность транспортным средством, которое не было предварительно зарегистрировано способом в соответствии с законом.
  • 5% от суммы штрафа платится, если предприятие не подало необходимую декларацию для отчета о своей деятельности в установленные сроки.
  • В случае выявления ошибки в налоговой декларации предприятие будет вынужденно оплатить 40 тыс. руб. Однако если опечатка была допущена умышленно, то сумма штрафных санкций возрасте в два раза. Она составит 80 тыс. руб.

Для юридических лиц неуплата транспортного налога грозит начислением не только штрафа, но и пени за его несвоевременное погашение.

Порядок взыскания штрафов

Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу также рассмотрено в соответствующем законодательном акте:

  • Если сумма не была внесена на счет в течение двух месяцев с момента составления постановления, то должнику отправляется уведомление.
  • С момента его получения у человека есть 8 дней для внесения средств.
  • Заявление в суд подается в том случае, если штраф и пеня не были погашены в течение шести месяцев.
  • После суда решение отправляется непосредственно к приставам. Цель их деятельности – принудительное взыскание средств за счет имущества должника.

Что будет, если не платить транспортный налог 3 года?

Привлечение к ответственности за неуплату транспортного налога предусматривается в том случае, если человек отказывает от погашения задолженности последние три года. Для решения проблемы и взыскания задолженности в суд оформляется иск. Над его составлением должны работать налоговые органы. Пеня начинает насчитываться в том случае, если есть подтверждение факта получения требования налогоплательщиком.

Льготы на транспортный налог многодетным семьям

Требование посредством заказного письма оформляется в течение 90 дней с момента образования долга или отдельной его части. Сок данности по требованию оплаты налога – три года.

Если налогоплательщик представляет доказательство уважительной причины отсутствия оплаты, то дальнейшее взыскание считается невозможным. Если ранее было составлено требование, то оно также считается недействительным.

Пеня и штраф за неуплату транспортного налога начисляются согласно ст. 115 НК РФ. Дополнительно в данном положении можно найти ответственность, сроки и процедуру взыскания средств. Если налогоплательщик отказывается от своего обязательства, то государственный орган должен обратиться с соответствующим заявлением в суд.

Штрафы за долги по ТН в особо крупных размерах

Если человек в течение длительного периода времени отказывается от уплаты транспортного налога, то на него налагается штраф в размере от 200 до 500 тыс. руб. В некоторых случаях допускается производить взыскание зарплаты или любого другого дохода за период от 1,5 до 3 лет. Если погасить долг денежными средствами у человека возможности нет, то ему суд устанавливается срок исполнительных работ равный трем годам. На этот же срок может быть присуждено лишение свободы.

Транспортный налог – будут ли изменения?

Если организация отказывается оплатить крупный долг по транспортному налогу, то в судебном порядке ей выносятся следующие варианты наказания:

  • Увеличение штрафных санкций на сумму от 200 до 500 тыс. руб. Сумма может также рассчитываться исходя из дохода осужденного в период от 1 до 3 лет.
  • Принудительные работы в течение пяти лет. На этот период человек также должен быть полностью освобожден от занимаемой должности на период до 3 лет.
  • Лишение свободы по данной статье максимально составляет шесть лет. На усмотрение судью дополнительно назначается освобождение от занимаемой должности на период до трех лет.

Транспортный налог – одна из главных составляющих бюджета каждого региона РФ. Именно поэтому владельцы транспортных средств должны взять за правило его платить один раз в год. К сожалению, ставки меняются достаточно часто, поэтому владельцы ТС могу неосознанно заплатить меньше положенной суммы. За несвоевременную полную оплату предусматривается штраф и пеня.

В случае длительного отказа от своего обязательства налоговый орган инициирует обращение в суд. На длительное отсутствие оплаты налога предусмотрены серьезные наказания и внушительные суммы взыскания. Именно поэтому рекомендуется один раз в год в полной мере внести транспортный налог в бюджет региона.

Данное требование в одинаковой степени выдвигается по отношению к частным и юридическим лицам.

Источник: https://promdevelop.ru/shtraf-za-neuplatu-transportnogo-naloga-v-2018-godu-dlya-yuridicheskih-i-fizicheskih-lits/

Что грозит за неуплату транспортного налога

Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу?
Бесплатная консультация адвоката по экономическим преступлениям
Цены на услуги адвоката по экономическим преступлениям

Конституция нашей страны указывает, что каждый человек имеет право на свободное распоряжение собственным имуществом. Однако тут же указывается, что все граждане обязаны своевременно и в полном объеме оплачивать налоговые платежи, утвержденные на законодательном уровне. Как известно, собственники транспортных средств должны ежегодно вносить определенную сумму в бюджет. Если они не будут этого делать, то последует наказание в соответствии с действующей законодательной базой.

Основные понятия

Транспортный налог относят к категории обязательных, и он являет собой налог регионального значения для владельцев транспортных средств. В качестве плательщиков транспортного налога могут выступать как обычные граждане, так и компании, и организации. В случае неуплаты налога в отношении нарушителя будут применены штрафные санкции.

В соответствии с действующими правилами, ставка транспортного налога устанавливается в зависимости от мощности двигателя в лошадиных силах. Если же в транспортном средстве отсутствует двигатель, то в таком случае ставка будет зависеть от вместительности ТС, или же установлена на единицу самого транспортного средства.

Многие эксперты утверждают, что сбор является нецелесообразным и надуманным. Они объясняют это тем фактом, что по своей сути, налог должен компенсировать расходы государства на строительство и ремонт дорожной сети и соответствующей инфраструктуры. Однако при этом, какая –то компенсация изначально заложена в акцизе на нефтепродукты и акцизном сборе на производство машин. Тем не менее, несмотря на такое мнение, данный вид отчисления является обязательным, и неуплата будет строго наказана в согласии с действующей законодательной базой.

Бесплатная консультация адвоката по экономическим преступлениям
Цены на услуги адвоката по экономическим преступлениям

3 варианта получить бесплатную помощь опытных адвокатов

Особенности транспортного налога

Как показывает статистика, с каждым годом неуплата налога на машины становится все более распространенной. Прежде всего это связано с тем, что многие граждане не знают какие последствия принесет их нежелание платить, и что им грозит. Также многие не знают, какой размер налога, и уверены, что оплачивать его нет необходимости.

Объектом налогообложения могут выступать все транспортные средства, в частности грузовые и легковые автомобили, мотоциклы, самолеты и вертолеты, яхты и парусные суда, катера, мотосани, снегоходы, а также все механизмы, осуществляющие работу на пневматическом и гусеничном ходу. Стоит отметить, что все указанные средства передвижения должны быть зарегистрированы в соответствии с законодательством РФ.

Закон определяет налоговую базу в отношении:

  1. Транспортных средств, имеющих двигатели мощностью выше 5 лошадиных сил;
  2. Водного транспорта, для которого определяется валовая вместительность;
  3. Воздушных судов, для который устанавливается ставка на единицу ТС.

В 2017 году налоговая ставка для машин с мощностью до 100 лошадиных сил устанавливается в размере 5 рублей за каждую единицу показателя мощности (ст.362 НК РФ). Стоит отметить, что данная величина не является постоянной, и в зависимости от региональной политики и распоряжения местных властей, ставка может быть изменена. Если установлена неуплата за указанный период, то в таком случае будет начато судебное разбирательство, и пока неуплата не будет устранена, в отношении нарушителя будут действовать определенные штрафные санкции.

Чем чревата неуплата

Если в установленный законом срок в налоговую службу не поступят платежи по налогу, то в соответствии со ст. 198, 199 УК РФ в отношении нарушителя может быть возбуждена административная или уголовная ответственность. Как только ФНС поймет, что неуплата налога происходит по вине собственника машины, ведомство может инициировать судебное разбирательство, которое приведет к:

  1. Полномасштабной налоговой проверке деятельности неплательщика налога;
  2. Начислению пени за каждый просроченный день платежа;
  3. Наложению ареста на имущество должника, в том числе и на банковские счета, даже несмотря на срок давности;
  4. Отчуждению имущества, которое ранее было арестовано;
  5. Взысканию транспортного сбора в виде удержаний из заработной платы;
  6. Изъятию наличных денежных ресурсов.
Читайте также  Почему транспортный налог разный в регионах?

При этом стоит помнить, что некоторые категории граждан имеют льготы и не уплачивают транспортный сбор. От налога освобождаются:

  1. Участники боевых действий, ветераны ВОВ и узники концлагерей;
  2. Чернобыльцы, а также работники оборонной промышленности;
  3. Пенсионеры, и инвалиды 1 и 2 групп;
  4. Многодетные семьи, опекуны ребенка инвалида и пенсионеры.

В ст. 52 НК РФ указано, что неуплата пошлины является серьезным нарушением и приведет к определенным негативным последствиям. Уплата сбора должна происходить до 1 октября каждого года, а основанием будет считаться уведомление от ФНС, которое придет заказным письмом за месяц до конечной даты, когда налог должен быть оплачен.

Стоит отметить, что если уведомление не пришло по вине работников почты или сотрудники ФНС попросту его не отправили, то в таком случае в отношении неплательщика налога не будут применяться штрафные санкции в виде начисления пени. Подобная ситуация предусматривает, что неуплата произошла из-за незнания о наступлении сроков для погашения налоговых задолженностей.

Последствия неуплаты сбора

В том случае, если транспортный сбор не уплачен своевременно, ФНС начнет реализовывать законные меры ответственности для нарушителей. В частности, могут быть реализованы следующие меры:

  1. До того момента, пока долг не будет погашен в полном объеме, владельцу ТС запретят покидать пределы РФ;
  2. Имущество нарушителя будет арестовано, и в случае отказа платить, оно будет продано путем проведения открытых торгов;
  3. К сумме транспортного сбора будет добавлена пеня, установленная за каждый просроченный день платежа.

Пеня будет начисляться в той ситуации, когда неуплата составит более 3-х месяцев. Тогда ФНС начнет применять систему денежного штрафа, которая составит 1/300 ставки рефинансирования. Таким образом, уже спустя несколько месяцев сумма к уплате может вырасти в несколько раз.

Кроме того, если будет установлено, что нарушитель понимает последствия своего решения не платить, то его дополнительно будет ожидать штраф в размере 20-40% от суммы сбора.

Возможно вам будет интересно

Бесплатная консультация адвоката по экономическим преступлениям
Цены на услуги адвоката по экономическим преступлениям

Источник: https://advocate-service.ru/economic-crimes/chto-grozit-za-neuplatu-transportnogo-naloga.html

Какие последствия неуплаты транспортного налога

Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу?

Налог на транспорт является существенной частью регионального бюджета страны. Налог на транспортное средство должен быть уплачен в налоговую инспекцию, которая расположена на территории фактического проживания налогоплательщика.

Уведомление о налоге на транспортное средство должно быть направлено на адрес налогоплательщика за тридцать дней до окончания периода оплаты (согласно статье 52 Налогового Кодекса РФ).

Есть ли изменения в законодательстве в 2019 году

Уплата налога на транспортное средство считается обязательным действием для собственников транспортных средств. Исключение могут составить граждане, имеющие соответствующие льготы по этому налогу.

Если уплата пошлины не производится в отведённые законодательством сроки, то к должнику могут быть применены штрафы, пени, а также административная и уголовная ответственность.

При намеренной неуплате или занижении суммы налога, на налогоплательщика налагается штраф, составляющий 20 процентов от общей недоимки.

При обнаружении налоговыми органами определённого умысла в неоплате пошлины на транспортное средство, штраф возрастёт до 40 процентов.

Однако, налогоплательщик всегда сможет опротестовать наложенный штраф, составив соответствующее заявление в суд и представив необходимые и неоспоримые доказательства.

На 2019 год предельный период оплаты сбора на транспортное средство не может заходить за дату 1 октября. Если срок превышен, то на налогоплательщика налагаются определённые пени.

Размер налога на транспортное средство оговорен в соответствующем уведомлении. Этот документ приходит на фактический адрес проживания налогоплательщика. Все расчёты по этому налогу ведутся органами Федеральной Налоговой Службы.

Уведомление об уплате налога на транспортное средство должно содержать в себе информацию о налоге за период, не превышающий трёх лет.

Если этот срок все же превышен, то требование об уплате такого налога считается неправомерным (согласно со статьёй 363 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Если же все-таки налоговая инспекция желает привлечь налогоплательщика к ответственности, в связи с неуплатой налога, то гражданин вправе признать это требование незаконным.

Согласно ст. 356 Налогового Кодекса Российской Федерации налог на транспортное средство является обязательным сбором на территории России.

Ответственными за уплату налога на транспортное средство являются непосредственно сами собственники объекта налогообложения (статья 357 Налогового Кодекса РФ).

Какую ответственность несут физические лица

Транспортный налог считается обязательным, поэтому каждое физическое лицо обязано раз в год оплатить этот сбор в налоговый орган. Несмотря на это, с каждым налоговым периодом количество должников по оплате транспортного сбора растёт.

При неоплате транспортной пошлины возникает как административное, так и уголовное преследование должника (согласно ст. 199 Уголовного Кодекса Российской Федерации).

При уклонении налогоплательщика от оплаты сбора на транспорт налоговая вправе начать процесс, который приведёт к принудительному удержанию сбора (согласно ст. 45 Налогового Кодекса РФ).

Порядок взыскания задолженности по транспортному налогу описан в статье 48 Налогового Кодекса Российской Федерации.

При неоплате сбора на транспортное средство налоговый орган может:

  • провести налоговую проверку;
  • начислить пени за весь период неуплаты;
  • наложить арест на карточный и банковский счёт, а также произвести арест имущества гражданина;
  • забрать арестованное имущество;
  • изъять финансы, находящиеся в наличном виде;
  • удержать неоплаченный налог из зарплаты налогоплательщика;
  • запретить выезд за территорию России.

Удержать налог с имущества налогоплательщика в принудительном порядке возможно лишь по соответствующему распоряжению руководителя налоговой инспекции или на основании решения суду (согласно ст. 47 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Как и любая пошлина, транспортный налог имеет крайние сроки для уплаты. Если наступает просрочка, то на налогоплательщика начисляются пени (согласно ст. 75 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Начисление пени производится в ежедневном порядке и прекращается при уплате долга по налогу на транспортное средство.

Если оплата по транспортному налогу не происходит, несмотря на принятые налоговой инспекцией вышеперечисленные меры, производится подача иска в суд от лица ФНС.

Однако допускается подача иска не позднее шести месяцев по истечении периода для исполнения по уплате. При подаче иска в суд, налоговые органы направляют гражданину копию заявления.

Делается это не позднее следующего дня после обращения в суд и написания соответствующего заявления (регламентировано ст. 48 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Сегодня налогоплательщик может обратиться в соответствующие органы для предоставления ему рассрочки для оплаты налога на транспорт (регламентировано ст. 64 Налогового Кодекса Российской Федерации). Рассрочка может быть предоставлена на срок, не превышающий одного года.

Последствия для юридических лиц

Расчет налога на автомобиль юридическое лицо проводит в самостоятельном порядке. Получается, что налоговая инспекция при расчёте суммы сбора на транспорт для юридического лица участия не принимает.

Основой для расчёта будет информация, предоставленная органами, зарегистрировавшими транспортное средство. По итогу налогового периода производится сам расчёт транспортной пошлины.

Налог может быть начислен только за фактическое использование транспорта гражданином. Сколько месяцев транспорт находился на регистрационном учёте в ГИБДД, за столько и придётся заплатить.

В отличие от физических, юридические лица уплачивают пошлину на транспортные средства посредством внесения авансовых сумм.

Федеральная Налоговый Орган, как и в случае с физическими лицами, при неуплате сбора на транспорт, вправе подать в суд исковое заявление на юридическое лицо.

Конечной датой для оплаты сбора на транспорт для юридических лиц считается 5 февраля того года, который следует за отчётным периодом. Иск подаётся не позднее 6 месяцев после истечения срока для оплаты пошлины.

При обращении в суд Федеральные Налоговые органы обязаны уведомить об этом налогоплательщика в течение шести дней (описано в статье 46 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Взыскать с депозита денежные средства в счёт уплаты налога возможно лишь после истечения всех положенных для уплаты периодов.

Принудительное взыскание задолженности производится при наличии соответствующего распоряжения от руководителя ФНС (ст. 47 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Обращению в суд от лица налоговой службы предшествуют следующие факторы:

  • неуплата юридическим лицом налога на транспорт;
  • налоговая служба выносит решение о том, что должник должен быть привлечён к ответственности;
  • судом вынесено постановление о погашении налогоплательщиком образовавшейся недоимки по налогу на транспортное средство.

Если юридическое лицо уклоняется от уплаты авансовых платежей, налоговая инспекция вправе:

  • начислить пени или наложить штраф;
  • удержать долг из официального дохода юридического лица;
  • наложить арест на имущество должника;
  • привлечь к административной или уголовной ответственности (при обнаружении неточностей в подаваемых декларациях).

Подать исковое заявление налоговая служба может не позднее трёх лет, именно этот период считается исковой давностью.

Если же будет принято решение о взыскании налога позднее указанного срока, все разбирательства производятся в зале судебного заседания.

Можно ли не платить транспортный налог за умершего при вступлении в наследство
Нередко случается, что при смерти родственника гражданин получает по наследству транспортное средство, а вместе с автомобилем и налог по нему.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, лицо, принявшее любое наследство обязано принять и все долги умершего.

Однако долг и обязанность принимается только по объекту наследия. При наступлении смерти собственника транспортного средства, расчёт налога приостанавливается. Наследник обязан заплатить за предыдущие три периода начисления транспортного сбора.

Что будет за неуплату транспортного налога в течение 3-х лет

Если налогоплательщик не уплачивает налог на транспортное средство в течение трёх лет, то по истечении этого периода, на него может быть оформлен иск в судебные органы.

Иск оформляется от лица налоговых органов. Пени начисляются только с момента получения налогоплательщиком соответствующего требования.

Требование должно быть направлено не позднее трёх месяцев после выявления неуплаты долга или его части. Требовать оплату сбора по транспортному средству можно в течение трёх лет. Именно этот период- срок давности.

При отсутствии уважительных причин, предшествующих невозможности взыскания долга с налогоплательщика в этот срок, требование об уплате считается недействительным и незаконным.

Срок по взысканию штрафа, наложенного на гражданина при неуплате налога на транспортное средство, оговорён в статье 115 Налогового Кодекса РФ.

Читайте также  Какие автомобили не облагаются транспортным налогом?

Размеры штрафов и пени

Если налогоплательщик несвоевременно оплачивает или вовсе не гасит транспортный налог, на долг начисляются пени (согласно ст. 75 Налогового Кодекса РФ).

Если было принято решение наложить на налогоплательщика штраф, то его размер будет составлять 20 процентов от общей суммы рассчитанного и неуплаченного сбора по транспортному средству. Стоит понимать, что пени начисляются за каждый день неоплаты транспортной пошлины.

Пени можно вычислить самостоятельно по формуле:

сумма долга х период неуплаты (в днях) х ставка рефинансирования х налоговая ставка х пени

В случае, когда в налоговый орган подаётся декларация с умышленно допущенными ошибками, либо при заведомой неуплате транспортного налога, на налогоплательщика налагается штраф в размере 40 процентов от общей суммы долга.

Если же налоговый орган желает привлечь должника к соответствующей ответственности или наложить арест на его имущество, то от лица первых должен быть вынесен протокол, который направляется в Федеральную Службу Судебных Приставов.

На основании этого протокола, от лица судебных приставов должно состояться открытие исполнительного производства.

При неоплате сбора по транспортному средству, в связи с начислением пени и наложением штрафа, долг может возрасти в разы. Следовательно, следует соблюдать все периоды оплаты, чтобы избежать лишних финансовых потерь.

Как уже говорилось выше, при ухудшенном материальном положении, либо других сопутствующих факторах, ведущих к невозможности уплаты долга, гражданину предоставляется возможность оформить рассрочку на уплату транспортного налога.

: Что будет, если вовремя не оплатить транспортный налог

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/kak-oplatit/posledstvija-neuplaty-transportnogo-naloga.html

Последствия неуплаты транспортного налога ПДДюрист

Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу?

Транспортный налог способствует наполнению значительной части региональных бюджетов страны.

Исходя из этого, необходимо детальнее рассмотреть, что собой представляет транспортный налог, и какие последствия могут наступить для налогоплательщиков в случае его неуплаты.

Что нужно знать ↑

На основании требований Налогового кодекса уплата налога или авансовых платежей по нему происходит по месту фактического нахождения транспортного средства.

Предельный срок уплаты 1 октября каждого года. Налог уплачивается гражданами по налоговому уведомлению, которое присылает орган ФНС.

Другими словами, если извещение об уплате пошлины выписано за больший период, то, налогоплательщик не обязан его выполнять. В этом случае следует обратиться в суд о признании такого уведомления незаконным.

Если орган ФНС вынес решение о привлечении физического лица к ответственности за неуплату налога, тогда необходимо ставить вопрос о признании незаконным этого решения.

За что платить

Сюда относятся:

  • мотоциклы;
  • автомобили;
  • автобусы;
  • катера;
  • снегоходы;
  • вертолеты;
  • самолеты;
  • другие транспортные средства.

За основу расчетов берутся данные, которые предоставляются органом, осуществляющим регистрацию транспортных средств. Расчет суммы пошлины производится по итогам налогового периода.

Если регистрация объекта налогообложения или снятие с регистрационного учета происходили на протяжении налогового периода, тогда расчет суммы налога должен происходить с учетом коэффициента.

Другими словами, исчисление пошлины производится за полное количество месяцев, на протяжении которых транспортное средство находилось на регистрационном учете.

Однако в этом случае регистрационный период, независимо от даты регистрации считается как целый месяц.

Законные основания

Тогда как ответственность за уклонение от уплаты пошлины регламентируется положениями гл.8 этого кодекса.

Чем чревата неуплата транспортного налога ↑

Налоговые органы могут инициировать:

  1. Проведение налоговой проверки.
  2. Начисление пени за неуплату налога.
  3. Наложение ареста на банковские счета или имущество должника.
  4. Отчуждение арестованного имущества.
  5. Изъятие наличных денежных средств.
  6. Взыскание налога путем удержаний из заработной платы.

К числу дополнительных санкций в отношении физических лиц можно отнести запрет на выезд из страны.

Обращение в суд

Основанием для обращения органов ФНС в суд является несвоевременная уплата налогов. Налоговые органы могут подать иск не позже чем через 6 мес. после того, как истекли сроки для исполнения требования об уплате пошлины.

Если этот срок был пропущен, то его восстановление допускается только при наличии веских причин. Копия заявления должна быть направлена физическому лицу не позднее следующего дня, с момента его подачи в суд (ст.48 НК РФ).

В первую очередь взыскание налоговой задолженности происходит за счет денежной массы. Однако законодатель ограничил удержание пошлины с депозитных счетов, до тех пор, пока не истечет срок их действия.

Для обращения в суд налогоплательщиком, должны наступить следующие обстоятельства:

  • налоговое извещение выписано более чем за 3 года;
  • орган ФНС отказывается сделать перерасчет суммы налога;
  • фискальный орган вынес решение о привлечении плательщика налогов к ответственности;
  • в отношении налогоплательщика был вынесен судебный приказ об удержании недоимки.

Ответственность неплательщика

Ответственность налогоплательщика наступает после истечения крайних сроков для уплаты налога.

Пеня начисляется за каждый день просрочки до дня уплаты пошлины. Расчет пени производится в процентном соотношении по следующей формуле: Где, НСН – неуплаченная сумма налога,

КДП – количество дней просрочки,

ПП – процент пени,

СР – ставка рефинансирования,

СД – сумма долга.

Пример. Допустим, налогоплательщик не уплатил транспортный налог в размере 1,5 тыс. руб. Продолжительность задержки по уплате пошлины составляет 2 мес. (60 дней).

Исходя из этого, сумма пени составляет:

1500×2 мес. (60 дней) ×1/300×8,25=2475 руб.

Как следствие размер штрафных санкций увеличится еще на 300 руб. В результате совокупный размер долга, включая основной платеж, сумму пени и штрафа составит:

4275 = 1500+2475+300 руб.

Если же орган ФНС установит, что действия налогоплательщика были умышленными, тогда размер штрафа может быть увеличен до 40%.

Срок исполнения такого постановления составляет 2 месяца со дня его поступления судебному приставу (ст.45 НК РФ).

В то же время решение органа ФНС о привлечении плательщика налогов к ответственности за совершение налогового правонарушения, должно быть, документально обосновано.

Ситуативные примеры ↑

Разнообразие жизненных примеров не позволяет в рамках этой статьи рассмотреть все возможные ситуации, которые могут возникнуть у налогоплательщиков. Поэтому рассмотрим некоторые из них.

Уплата транспортного налога за несуществующий (сгоревший) мотоцикл.

Как говорилось выше, оплата налога производиться на основании налогового уведомления. В свою очередь, орган ФНС присылает уведомление, которое содержит регистрационные данные ГИБДД.

Таким образом, если транспортное средство состоит на учете, то налоговые органы правомерно присылают уведомление. Для решения этой проблемы владельцу мотоцикла необходимо снять его с регистрационного учета.

Удержание пошлины за автомобиль, который находится на штраф площадке.

Как и в предыдущем случае, основанием для начисления налога является зарегистрированное право собственности на транспортное средство.

Оплата налога за автомобиль, что был продан по доверенности.

Если в результате отчуждения транспортного средства, новый пользователь не осуществил государственную регистрацию права собственности на него, то, начисление налога является правомерным.

Удержание пошлины за микроавтобус, который находится в розыске.

В этом случае допускается освобождение от уплаты налога, если владелец транспортного средства представит налоговому инспектору соответствующий документ, подтверждающий факт угона.

Перерасчет налога, если его уплата произошла до завершения налогового периода.

Если в течение календарного года произошло отчуждение транспортного средства, за которое налог был полностью уплачен, то для перерасчета владелец должен предоставить в налоговые органы документы, что подтверждают факт перехода права собственности.

: не проспи транспортный налог!

Применение налоговых льгот.

Порядок предоставления рассрочки по уплате налога.

Применение налоговых каникул происходит в следующих случаях:

  1. Налогоплательщик понес значительный ущерб по причине стихийного бедствия.
  2. Заинтересованное лицо недополучило финансирование из государственного бюджета.
  3. Единовременная уплата налога может привести к банкротству налогоплательщика.
  4. Основной вид деятельности заинтересованного лица носит сезонный характер.
  5. Если имеются основания для рассрочки по причине перемещения товаров через таможенную границу.

Максимальный срок по предоставлению отсрочки или рассрочки составляет не более 1 года.

Способы и сроки обжалования судебного приказа.

В этом случае непосредственное участие налогоплательщика не требуется. Однако заинтересованному лицу по итогам рассмотрения заявления ФНС суд обязан выслать копию судебного акта.

Подбивая итог налогового обзора, следует отметить, что транспортный налог является обязательным на всей территории России.

Основанием для его уплаты служит налоговое уведомление, которое присылает фискальный орган.

Плательщиками налога являются лица, осуществившие регистрацию права собственности на транспортное средство.

В случае несогласия с решением налогового органа заинтересованные лица могут обжаловать его в судебном порядке.

Источник:

Что будет, если не платить транспортный налог: последствия в 2018

Всем известно, что хорошее стоит недёшево, в том числе быстрота и комфорт передвижения. Транспортные средства помогают нам сэкономить время и получить удовольствие от поездки, но при этом требуют немалых расходов на содержание.

И если без затрат на горючее и ремонт не обойтись, то ежегодная оплата транспортного налога воспринимается не так однозначно. При этом каждый автовладелец хотел бы знать, что будет, если не платить транспортный налог.

Полную информацию по этому вопросу вы найдёте в нашей статье.

Ответственность за неуплату

Денежные средства, полученные от сбора транспортного налога, используются для ремонта и строительства дорог и развития дорожной инфраструктуры. Размещение средств контролируется региональными властями, а их регулярное поступление обеспечивает налоговая служба.

Поэтому в Налоговом кодексе РФ транспортный налог определяется как обязательная выплата. Соответственно, отсутствие оплаты, а также несвоевременная или неполная оплата рассматриваются как правонарушение, за которое предусмотрена административная или уголовная ответственность.

Транспортный налог обязаны платить физические и юридические лица, на которых зарегистрированы:

  • грузовые и легковые автомобили;
  • мотоциклы;
  • автобусы;
  • водный транспорт;
  • воздушный транспорт;
  • снегоходы.

Следует также знать, что транспортный налог начисляется по факту владения средством передвижения, а не по факту его эксплуатации. Иначе говоря, независимо от того, используется ли транспорт по назначению или стоит в гараже, и кто в действительности им управляет, транспортный налог обязан платить владелец.

Источник: https://pddyourist.ru/zakonodatelstvo/posledstviya-neuplaty-transportnogo-naloga.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: